小企业财务会计制度，企业财务管理规章制度详解：库存现金管理及规范操作指南龙感湖seo推广网址_网络推广

发布时间 - 2026-02-02 13:18:19 点击率：次

本文将为大家讲述小企业的财务管理规章制度。每个企业都有一套适合自身的财务管理规章制度，只有这样才能更好地规范企业的管理。那么，小企业的财务管理规章制度具体是怎样的呢？接下来，小编将在下文详细为大家讲解。感兴趣的小伙伴不妨跟小编一起详细了解一下，或许会对大家今后的工作有所帮助。

本文为大家讲述的是小企业财务管理规章制度，每个企业都有一套适用的财务管理规章制度，这样才能更好的规范企业的管理，那么小企业财务管理规章制度是怎样的呢?下面小编将在下文来详细的为大家讲解，感兴趣的小伙伴不妨跟小编一起来详细的了解一下，或许会对大家今后的工作有帮助。

一、库存现金管理

公司财务部的库存现金被控制在核定的限额之内，不可以超出限额来存放现金。

严格执行现金盘点制度，每天都要进行结算，确保现金的安全。如果现金出现短款的情况，应当及时找出原因，向单位领导报告，并且要追究相关责任者的责任。

3、不准用“白条”入帐。

4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。

到公司以外的金融机构去提取现金或者送存现金（当现金限额在 1 万元以上时），需要有两名人员乘坐公司的汽车前往。

6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。

现金出纳员需妥善保管金库内所存放的现金，同时也要妥善保管金库内所存放的有价证券。并且，私人财物不可以存放入金库内。

8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理

公司要办理各种银行结算业务。

2、公司必须认真贯彻执行、等相关的结算管理制度。

3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。

银行结算方式依据公司实际状况采用以下几种：有支票，包括现金支票和转帐支票；还有银行汇票；以及电汇；再有信汇；另外有银行承兑汇票；以及委托收款，不过委托收款仅适用于水费、电费、电话费的结算。除了上述这些结算方式之外，其他的结算方式都不予使用。

5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。

公司需按照每个银行的开户帐号分别建立一本银行存款明细帐。出纳员要及时把公司的银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。并且在每季度末的时候做出银行核对余额调节明细表。

若造成帐帐不一致，应尽快解决。

空白银行支票与预留印鉴需要实行分管。出纳员要逐笔进行登记，把所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等情况记录下来。

三、往来账款的管理

应收帐款的管理方面：公司各销售部门在依据形成收入的确定标准及时开具发货票之后，财务部需做好帐务处理工作，编制会计记账凭证，对有关收入以及与客户应收账款往来的情况进行会计账簿登记。与此同时，财务部要定期与销售部门开展核对工作，以确保双方账账核对的一致性。

各部门的备用金在每年 12 月份中旬进行清理，同时要进行还旧借新的操作。

应付帐款的管理方面：公司各部门因采购而产生的应付票据，需要及时进行帐务方面的处理，要登记相应的帐簿，并且要定期与有关部门进行对帐工作，以此来保证双方账账能够核对一致。

四、内部牵制:

1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度

2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。

3、库存现金和有价证券每季抽查一次。

现金出纳员不可以担当制证工作。只有财务部指定的制单人才能进行制单。

五、本制度自下发之日起执行。

小企业财务管理规章制度已分享完毕。企业发展离不开财务管理，建立完善财务管理制度以及提高自身管理工作，能让企业更好地发展。希望上文能帮助到大家。若想了解更多小企业财务知识内容，欢迎咨询关注我们，可向老师领取相关资料参考。有需要的小伙伴赶快联系我们吧！